肖太寿博士说税  2025年02月02日 10:18 四川撸撸撸快播

13、计提工资（总司理、财务计入处治用度；方法司理、仓管、木匠等计入老本）

借：条约践约老本-方法称呼-东说念主工费-工资       处治用度-工资贷：应答员工薪酬-工资

等支付的技艺借：贷：应答员工薪酬-工资贷：银行进款      其他应收款-个东说念主承担社保     应交税费-应交个东说念主所得税提防：呈文工资是按照上月实发数去呈文的个税，不看啥技艺计提的

14、交纳方法部员工社保，当月交纳当月（公司和社保按照谁受益谁承担原则）

借：条约践约老本-方法称呼-东说念主工费-社保费

      其他应收款-个东说念主

贷：银行进款

15、收到劳务费发票

借：条约践约老本-方法称呼-东说念主工费-劳务分包

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       应交税费-应交升值税（进项税额）

贷：银行进款

16、字据践约程度阐明收入和老本

借：条约结算-收入结转

贷：主贸易务收入-方法称呼

结转老本

借：主贸易务老本

贷：条约践约老本-老本结转（总计明细一齐结转，这个技艺你会发现辅导负数，这个不紧迫）、提防：升值税啥技艺阐明：惟有发票开出去就就要作念升值税，也即是办理工程结算的技艺，假定甲方提前付给咱们了一部分（和甲方要钱）借：应收账款条约欠债贷：条约结算-价款结算应交税费-应交升值税（销项税额）补充：对比小企业管帐准则如下业务执行企业管帐准则小企业管帐准则

开具发票借：应收账款条约欠债贷：条约结算-借款结算应交税费-应交升值税（销项税额）借：应收账款预收账款贷：工程结算应交税费-应交升值税（销项税额）阐明收入借：主贸易务老本贷：条约践约老本借：条约结算-收入接转贷：主贸易务收入借：主贸易务老本工程施工-条约毛利贷：主贸易务收入

17、计莳植值税和附加税

17.1、结转预交升值税

借：应交税费-未交升值税

贷：应交税费-预交升值税

如若本月销项小于进项，评释酿成留抵则不必作念账务处理；如若销项大于进项就会交升值税，这个技艺需要作念升值税的结转

18、结转损益撸撸撸快播

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